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        内控评价与监督范文(通用9篇)

        2022-09-02 13:59:44 编辑: 来源:http://www.hkcdm.com 推荐 浏览:

        导读: 监督是一个汉语词汇,拼音为jiān dū,基本意思是即对现场或某一特定环节﹑过程进行监视﹑督促和管理﹐使其结果能达到预定的目标。以下是小编整理的内控评价与监督范...

        监督是一个汉语词汇,拼音为jiān dū,基本意思是即对现场或某一特定环节﹑过程进行监视﹑督促和管理﹐使其结果能达到预定的目标。以下是小编整理的内控评价与监督范文(通用9篇),仅供参考,希望能够帮助到大家。

        内控评价与监督1

          一、完善财务报销手续,认真审核原始凭证,原始凭证必须具备凭证名称、填制凭证日期、接受单位及接受人名称,经济业务数量、单价、金额;填制凭证单位名称。每一张票据必须经办人、验收人和负责人签字。

          二、预算和决算必须在主管领导审查和监督下执行,重大开支由财务管理领导小组集体决定。

          三、依法设置会计帐簿,不准私设会计帐簿或私设帐户。不准私设“小金库”,更不得公款私存,杜绝私人长期截留公款或挪用公款的情况发生,严禁向外出借本单位银行帐号。

          四、现金支票、转帐支票及电汇支票每发生一笔业务都必须经主管领导签名批准并加盖财务专用章方可办理。签发各种银行支票时,必须由两人同时签印。单位领导要定期组织检查银行预留印鉴是否完整、安全,法人印鉴,现金收讫印鉴由现金员管理;单位会计负责管理财务印鉴。如出现问题,要及时向上报告并采取应急措施。

          五、出纳员为现金管理第一责任人,负责银行支票、现金支票、银行日记账、现金日记账等的日常保管和归档。严格执行现金管理条例,禁止“白条”入账、抵库。

          六、按照固定资产管理办法,定期对固定资产进行清查盘点,确保帐实相符。

        内控评价与监督2

          一、实习目的

          实习目的是,通过IT内控管理相关工作岗位实习使我了解以后再IT内控管理相关工作岗位工作的特点、性质,学习体验IT内控管理相关岗位工作的实际情况,学习与积累工作经验,为以后真正走上IT内控管理相关工作岗位做好岗前准备。

          同时通过IT内控管理相关工作岗位的实习,熟悉实际工作过程的运作体系和管理流程,把自己所学IT内控管理工作岗位理论知识应用于实际,锻炼IT内控管理工作岗位业务能力和社会交际实践能力,并在工作中学习IT内控管理相关工作岗位的新知识,对自己所学的知识进行总结并提升,以指导未来在IT内控管理相关工作岗位的学习重点和发展方向。

          二、实习时间

          201×年03月01日~201×年06月15日

          (修改成自己IT内控管理相关工作岗位实习时间)

          三、实习地点

          苏州市经济开发区江南大道

          (修改成自己IT内控管理工作岗位实习地点)

          四、实习单位

          江苏省苏杭教育集团(修改成自己IT内控管理相关工作岗位实习单位)此处可以继续添加具体你IT内控管理工作岗位实习单位的详细介绍

          五、实习主要内容

          我很荣幸进入江苏省苏杭教育集团(修改成自己IT内控管理相关工作岗位实习单位)开展IT内控管理岗位实习。为了更好地适应从没有IT内控管理岗位工作经验到一个具备完善业务水平的工作人员,实习单位主管领导首先给我们分发IT内控管理相关工作岗位从业相关知识材料进行一些基础知识的自主学习,并安排专门的老前辈对IT内控管理岗位所涉及的相关知识进行专项培训。

          在实习过程,单位安排的了杜老师作为实习指导,杜老师是位非常和蔼亲切的人,他从事IT内控管理相关工作岗位领域工作已经有二十年。他先带领我们熟悉实习工作环境和IT内控管理相关工作岗位的工作职责和业务内容,之后他亲切的和我们交谈关于实习工作具体性质以及IT内控管理相关工作岗位容易遇到的问题。杜老师带领我们认识实习单位的其他工作人员,并让我们虚心地向这些辛勤地在IT内控管理相关工作岗位上的前辈学习,在遇到不懂得问题后要积极请教前辈。

          毕竟是人生第一次在IT内控管理工作岗位上,所以真正掌握这一份工作是需要一个过程的。一开始我对实际IT内控管理岗位的工

          作内容比较陌生,都不太清楚自己的工作范围和职责,对实习单位的情况也不太了解,不过杜老师会告诉我该怎样处理自己在IT内控管理岗位上遇到的问题。慢慢的我也就熟悉了自己的IT内控管理岗位工作内容,在IT内控管理岗位上的一些棘手问题也能自己独立解决,每天把工作做得井井有条。

          在单位实习期间,我从事的IT内控管理工作岗位相关的工作之外,还负责协助其他部门的日常工作,包括制定计划,利用新学习的IT内控管理相关工作岗位业务知识处理相关文书。

          六、实习总结

          对于第一次在IT内控管理相关工作岗位的的我来说,还没有足够的社会经验。经过了这半年来的IT内控管理相关工作岗位实习,我学到了很多,感悟了很多。特别是在实习单位领导和IT内控管理工作岗位的相关同事的关心和指导下,认真完成领导交付的工作,和同事之间能够通力合作,关系相处融洽而和睦。在工作中积极学习新知识、技能,注重自身发展和进步,我学会了很多IT内控管理相关工作岗位理论实践技能,增加了IT内控管理相关工作岗位相关工作经验。

        内控评价与监督3

          教师的职业道德建设是加强中小学德育工作和全面推进教育的关键环节。教师职业道德素质的高低,直接关系到亿万少年的健康成长。学校党支部、行政、工会等部门要将教职工的师德教育工作摆在重要位置,并常抓不懈。为了更好地锤师德,铸师魂,树师表,规范教师的言行,特制订师德师风督查制度。

          一、师德师风督查内容

          师德师风督查的主要内容有政治学习和活动情况,遵纪守法,以法治教,为人师表,爱岗敬业,热爱学生,尊重家长,廉洁从教,团结协作等。

          二、师德师风督查要求

          1、切实落实,采用定期检查和考核的形式。

          2、对教师职业道德的检查和考核与教育教学的检查和考核同步进行,与年度考核同步进行,应成为对教工检查和考核的重要内容之一。

          3、对教工的师德师风考核采用教师自查自评和教师互评,家长评议、学生评议,学校、审定的程序进行。

          4、工会、德育处负责师德师风的平时检查:

          (1)校行政、工会加强师德建设的各项活动。

          (2)德育处负责对教师的工作态度、以法治教、爱岗敬业等情况进行检查,负责召开学生、家长座谈会,组织问卷调查等,撰写调查报告。

          5、师德师风纳入教师职务年度考评,并作为评先评优、职称晋升的重要依据,实行师德师风问题一票否决,情节严重的,将上报上级部门,并追究刑事责任。

        内控评价与监督4

          1、内部控制评价和监督的原则:

          (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖学校各种业务和事项。

          (二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

          (三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示教学管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。

          (四)以风险为导向的原则。评价工作应当以风险为导向,根据风险发生的可能性和对学校内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。

          (五)及时性原则。评价工作应按照规定的时间进行,当教学管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价。

          2、内部控制评价和监督的内容

          内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

          3、职责与权限

          内控审计人员应具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养。

          学校行政负责内部控制体系的建立健全,以及对校园内部控制的审计,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评估情况,审议内部控制评价报告及其他相关事宜的等。

          各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作,对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划,积极整改。配合审计部门及外部审计师开展学校层面的内控评价工作。

          4、内部控制评价报告

          (一)审计部门按照评价指引及本制度的要求制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷并汇总评价结果,在此基础上编报评价报告初稿。

          (二)审计部门对评价报告初稿进行复核,并经审计部门负责人复核后形成内部控制评价报告,上报学校学校行政审阅。

          (三)学校学校行政召开会议,审议内部控制评价报告,形成学校行政决议。

          (四)学校行政在年度报告披露的同时,按规定披露年度内部控制评价报告。

        内控评价与监督5

          教师被人们称为人类灵魂的工程师。教师要塑造学生的灵魂,首先要塑造自己的.灵魂。教师教育学生既要言教,又要身教,而身教重于言教,所以教师务必加强职业道德修养,应具有优良的品德和高尚的情操。

          1、抓好机制建设。

          加强师德师风建设不是一蹴而就的事,务必建立机制,完善师德师风建设体系。一是要实行师德师风“一票否决制”。认真贯彻《教育法》、《教师法》、《中小学教师职业道德规范》,规范从教行为,对师德不合格的教师实行“教师聘任一票否决制”。二是建立教师学习体系。使广大教师扎实持久地理解继续教育,充实、更新知识和技能,在继续教育中,更要把师德作为首要学习资料强化教育。三是建立师德评价评估体系。要把师德师风建设作为个人教育教学工作考核和学校精神礼貌建设的主要资料,用心探索师德师风建设与人事分配制度改革相结合的路子。同时,还要建立学生评价教师、家长评价。

          2、加强学校常规管理。

          学校要充分发挥“一室三处”的作用,建立健全规章制度,注重过程管理,逐一落实教学管理过程中的计划、执行、检查、总结、奖惩等各个环节的各项工作,结合各校实际状况,遵循教学管理的原则和教学规律,构成规范科学的教学管理常规。对教师教学过程中的备课、上课、作业、辅导、考查等基本环节,以及学生学习过程中的预习、听课、复习、作业、小结等基本环节,要严格要求,构成制度,使师生有规可循、有章可依。同时,制订出课堂常规、教学组织常规等,建立正常的教学秩序,构成良好的教学风气,让极少部分误人子弟的教师无处藏身、末位淘汰。

          3、强化领导、宣传和监督。

          各校在抓师德师风这项长期而又艰巨的工作中,要明确分工,严明纪律,完善制度,落实职责,实行“一把手”负总责和职责追究制度。要充分发挥广播、电视、报纸等新闻媒体的宣传导向作用,以墙报、宣传栏、宣传资料、座谈会、知识讲座、师德师风培训等多种形式,认真宣传、学习、贯彻《教师职业道德规范》、《教师忌语100条》、《教师八项承诺》等资料。各学校要广泛宣传“优秀教师”的先进事迹,并对违规违纪人员及时曝光,典型引路,以点促面,用心引导和教育广大教师,个性是有前科的教师、有心理障碍的教师和青年教师,要作为重中之重来抓。

          4、建立监管监控机制。

          各学校要成立“校长--处室--主任--年级组长--班主任--寝室管理员--学生--家长”等人员组成的师德师风监控网络,将每个教师的师德行为纳入有效监控之中,定期召开专题会议,揭发检举师德失范的教师,对重点人物安排专人进行布防、布控,将师德失范的苗头消灭在萌芽状态。各学校在师德师风管理上务必做到七禁止:一要禁止男教师与女生单独接触,若因工作需要确需与女生谈话,务必在教室或办公室进行,务必有第三者在场,男教师与女生单独接触一律视为违规违纪行为,务必从严查处;二要禁止男教师借个别辅导和面批面改之机单独接触女生;三要禁止有两个教师以上的教学点和村小单人独班的开展教学工作,务必交叉任课;四是禁止选派师德有问题的教师到只需一个教师的教学点担任教学工作;五是禁止下晚自习的女生夜间单独回家,务必结伴而行;六是禁止男教师在没有女生管理人员的陪同下进入女生寝室;七是禁止男教师一人护校,不给师德可疑人员造成单独接触女生的机会。学校每学期务必召开学生会、家长会,向学生和家长公布师德师风举报资料、举报电话及《男女生管理制度》、《男女教师管理制度》、《教师谈话制度》等,并要定期开展跟踪督办检查工作。

          5、切实开展“十查”活动。

          (一)、查理想信念。是否忠诚党的教育事业,全面贯彻党的教育方针。

          (二)、查依法执教。是否有违背党和国家方针、政策的言行。

          (三)、查爱岗敬业。是否热爱教育事业、热爱学校,尽职尽责,教书育人。

          (四)、查热爱学生。是否关心爱护全体学生,尊重学生的人格,保护学生的合法权益,促进学生全面、健康的发展。

          (五)、查严谨笃学。是否勤奋刻苦钻研业务,不断学习新知识、新方法、新技能。

          (六)、查团结协作。是否谦虚谨慎、尊重同志、互相学习、互相帮忙、关心群众。

          (七)、查尊重家长。是否主动与家长联系,认真听取合理化的意见和推荐,并努力改善工作。

          (八)、查廉洁从教。是否坚守高尚情操、无私奉献、自觉抵制社会上的不良风气,不利用职业之便谋取私利。

          (九)、查为人师表。是否模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德、以身作则、注重身教。

          (十)、查服务观念。是否满腔热情地为学生服务、为家长服务、为社会服务。

        内控评价与监督6

          为了加强会计基础工作,建立健全内部会计管理制度,保证单位会计工作有序进行,根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》,结合我院实际制订本制度。

          一、内部控制制度的原则:

          1、所有会计事项必须经两人以上经办;

          2、审批与经办分管;

          3、钱与账分管;

          4、账与物分管;

          5、钱与物分管;

          6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。

          二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。

          三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务,在会计处理手续上必须做到:

          1、上级审批、下级经办,使上下级之间相互监督与牵制。

          2、主管部门审批,有关部门经办,使部门之间受到监督与牵制。

          3、一个岗位经办,另一个岗位复核,使岗位之间受到监督与牵制。

          四、凡涉及材料、物资设备的进出业务,在经办手续上必须做到:

          1、审批、购买、验收各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。

          2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。

          五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

          六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。

          七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。

          八、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。

          九、各会计岗位严格履行其岗位责任制,严守工作纪律,按照会计法规制度和工作程序办理会计业务,不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的情况下,必须符合上述各项原则。

          十、会计人员依法行使财务监督权,对违反国家财经法规和纪律的行为,应当制止和纠正,对不真实不合法的原始凭证,不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回,要求更正补充。

        内控评价与监督7

          为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实,我行行自接到银党纪办【2014】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后,县行领导班子高度重视,首先是召开了专题会议,在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后,对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查,现将自查情况汇报如下:

          一、加强组织领导,确保自查工作顺利开展。

          我行接到通知后,县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习,行长亲自披挂上阵,成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组,行长亲自担任组长,两位副行长为副组长,二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作,县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动,展开了更细、更深入的自查工作,实行“双管齐下”工作方针,查找问题分析原因,确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。

          二、自查情况

          (一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度,每三年进行一次岗位轮换,为有效推动各项业务的开展提供了保障,全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面,我行按照上级行文件的规定,要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日,休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位,确保了工作的正常开展。今年以来,我行休假人员为2人。

          (二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神,我行正副行长属于异地交流任职,县行行长任行长在我行任职未满三年,年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁,我行行长在本地任职未达到5年。

          (三)换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中,坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来,我行客户经理应换户管理人数三,换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展,为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。

          农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨,并且

          坚持与实际工作相结合,督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实,坚持突出重点与全面自查相结合,在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时,全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况,经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。

        内控评价与监督8

          一、学情评价:

          班级学情评价表张贴在教室前面黑板的下面。

          每上完一节课,同学们感觉自己在课上有收获或者在这节课上表现积极,掌握了很多或一点儿内容或是解答的方法等等,都会在《学情评价表》上相应的位置点一个红色的小点,一表示自己的收获,二是对老师的评价。

          二、优秀小组评价:

          小组评价表(评比台)在教室后面的黑板上,共四个小组,从周一到周五。

          每个小组内的每个成员在课堂上展示了自我都会得到相应的加分,每天小组内的得分书写在小组评价表内。如:

          1、课上只要展示加1分。

          2、问题回答的好,受表扬的可以加2分。

          3、回答问题看书加1分,不看书加2分。

          4、给回答问题的学生进行点评、评价和改正加2分。

          然后结合一天内的表现进行给分,每天小组的得分在评比台上公布,每周一总结,每月一评比,评出三个优秀小组给予奖励。

          三、小组内评价:

          每个小组都有正副组长,正组长有组内记录本,记录每位组员的得分情况。

          1、学习得分,从学习状态、学习投入度和课堂展示来评价。

          2、作业得分,从检查作业来评价,作业好加1分,未完成减1分。

          3、品德得分,从文明礼仪评价,在班内做好事奖励分数,老师表扬奖励分数。

          4、纪律得分,打架、骂人一次减5分。

          5、卫生得分,作为值日生做的不到位减5分,地上有一片纸减1分,表现好的奖励分数。

          6、宿舍得分,从在宿舍内的表现评价。

          以上六项得分,组长每天记录,每周总结,每月一评比,从评分中选出优秀组员,班内给予奖励。

          四、个人升级:

          班内每位学生都有自己的级别,用自己的得分来升级,前五级:50分可以升一级,五级以上100分升一级,级别越来越高,每学期一总结。

          1、小组内的个人得分,每周一总结。

          2、每次月考得分,班内共50人,十个名次一个等次,第一等次奖励50分,第二等次奖励40分,第三等次奖励30分,第四等次奖励20分,第五等次奖励10分,五等次以后的奖励5分。

          3、小组内组员评比得分,每月小组内每个成员都要参与评比,第一名得10分,第二名得9分,第三名得8分,第四名得7分,第五名得6分,第六名得5分。

          4、每次考试进步与倒退得分,每次月考学生在班内的名次进行比较,进步的首先加5分,然后前进一名再加1分,……前进10名,再加10分等等;如果倒退,退步一名减1分。

          5、稳定成绩得分,上次考试在班级占前10名,本次考试仍然在前10的另外加5分。

          6、年级排名得分,每次考试进入年级前50名加10分,进入年级前100名(51-100)加5分。

        内控评价与监督9

          第一条  为规范学校内部控制评价与监督工作,促进学校内部控制不断完善并有效实施,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号)、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)等有关法律法规,制定本办法。

          第二条  本办法所称内部控制评价与监督,是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价,形成评价结论,出具评价报告,改进和完善内控体系的过程。主要采用两种方式:

          (一)自我评价

          自我评价是指学校各职能部门在学校内控建设工作领导小组的领导下对本部门负责的内部控制建立和执行的有效性进行自我评估和完善。自我评价的牵头组织部门是学校内控建设办公室,具体实施部门是与内控建设相关的各部门。

          (二)内部审计监督

          内部审计监督是指学校审计处通过内部控制审计与专项监控,对学校内部控制体系的设计、运行和自我评价报告进行审计监督。内部审计监督的组织和实施部门是学校审计处。审计处因人手不足等原因无法有效对内部控制进行审计监督时,学校可以成立内部审计监督联合工作小组或委托校外专家和具备资质的中介机构履行相应的职能。内部审计监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

          第三条 内部控制评价与监督实施范围。内部控制评价与监督主要围绕学校层面和业务层面的六大业务(预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同管理)等内部控制建立和执行情况进行评价。

                          第二章 内部控制评价与监督原则

          第四条 内部控制评价与监督的指导原则

          (一)全面性原则。包括内部控制的建立与执行,涵盖学校所属单位的各种经济业务和事项。

          (二)重要性原则。在全面评价的基础上,关注重要业务部门、重大业务事项和高风险领域。

          (三)客观性原则。应准确地揭示管理的风险状况,如实反映内部控制建立与执行的有效性。

          第五条  内部控制建立有效性的评价与监督应关注以下方面:

          (一)合法合规性。内部控制的建立是否符合《行政事业单位内部控制规范(试行)》及国家相关法律、法规的规定;

          (二)全面性。内部控制的建立是否覆盖了学校及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务;

          (三)重要性。内部控制的建立对重要经济活动和经济活动的重大风险是否给予足够关注,并建立相应的控制措施。是否重点关注了学校的各关键部门和岗位、重大政策落实、重点专项执行和高风险领域;

          (四)适应性。内部控制的建立是否根据国家相关政策、学校经济活动的调整和自身条件的变化,适时调整内部控制的关键控制点和控制措施。

          第六条 内部控制执行的有效性评价主要考虑以下四方面:

          (一)各项经济业务控制在评价期内是否按规定运行;

          (二)各项经济业务控制是否得到持续、一致的执行;

          (三)相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措施是否得到有效执行;

          (四)执行业务控制的相关人员是否具备必要的权限、资格和能力。

            第三章 内部控制评价与监督的内容

          第七条  预算业务

              (一)预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并有效执行。

              (二)预算执行分析机制是否建立并有效执行。

              (三)与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并有效执行。

          (四)全过程的预算绩效管理机制是否建立并有效执行等。

               第八条  收支业务

              (一)收支是否实施归口管理并有效执行。

               (二)印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。

               (三)相关凭据的真实性、合法性审核是否符合要求。

               (四)定期核查的机制是否建立并有效执行等。

              第九条  政府采购业务

               (一)政府采购活动是否实施归口管理并有效执行。

               (二)政府采购部门与财会、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并有效执行。

               (三)是否按照预算和计划组织政府采购业务。

              (四)是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序。

              (五)是否妥善保管政府采购业务相关资料等。

              第十条  资产管理

               (一)各类资产是否实现归口管理并明确使用责任。

               (二)是否按规定建立资产台账、实物保管、定期盘点和账实核对等相关制度。

               (三)是否按规定处置资产。

               第十一条  建设项目

               (一)与建设项目相关的议事决策机制和审核机制是否建立并有效执行。

               (二)是否对项目投资实施有效控制。

               (三)项目设计变更是否履行相应的审批程序。

               (四)工程款项的支付是否符合有关要求。

               (五)是否按规定办理竣工决算、组织竣工决算审计。

              (六)相关资产是否及时入账等。

               第十二条  合同管理

               (一)是否对合同实施归口管理并有效执行。

               (二)合同订立的范围和条件是否明确。

               (三)合同履行情况是否实施有效监控。

               (四)合同登记制度是否建立并有效执行。

               (五)合同纠纷协调机制是否建立并有效执行等。

             第四章 内部控制评价与监督程序

             第十三条  自我评价

               (一)学校内控建设办公室根据学校的年度整体内控工作计划,向各部门下发年度自我评价要求、评价时间和报告要求。

               (二)各部门根据自我评价要求,结合本部门的实际情况、风险库和其他信息,制定本部门内控自评计划。

               (三)各部门在学校内控建设办公室的组织指导下实施内控自评工作,并形成自我评价报告。

               (四)自我评价报告应由部门负责人签字确认后提交内控建设办公室进行审阅。

               (五)审阅通过后,内控建设办公室总结评价各部门自我评估报告后,汇总编制学校内控自评报告并下发。

               (六)针对自评结果中发现的管控缺陷,相关部门应制定管控改进方案并负责实施。

          第十四条  内部控制审计监督

          (一)   审计处根据上级主管部门的要求和学校内部管理的需要,确定内部控制审计项目,列入年度审计工作计划,报主管校领导批准后实施。

               (二)审计处结合实际情况,科学选定内部控制审计的范围和重点。既可以对学校及所属单位的内部控制进行全面审计,也可以选择对预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同管理等关键环节进行局部的内部控制审计。

               (三)审计处应在实施内部控制审计 3 日前,向被审计部门送达审计通知书。如有特殊情况,经审计处处长批准,可以直接持审计通知书实施审计。

               (四)被审计部门应对所提供资料的真实性、完整性负责并作出书面承诺,不得拒绝、拖延或提供虚假信息。

               (五)可以采取个别访谈、实地观察、证据检查、重新执行、条穿行测试等方法对内部控制进行审计。

               (六)审计人员可以采用文字叙述、调查问卷、流程图等方法对内部控制进行描述和评价,并记录于审计工作底稿中。

               (七)内控审计报告的主要内容包括:对所审计的内部控制制度的目的、范围得评价,审计结论,审计意见及对改善内部控制的建议。

               (八)审计处应将审计报告报送校长,由校长对拟采取的整改计划和措施作出决定,以改进内部控制体系。

          (九)对于整改措施的效果,审计处应进行跟踪和检查。

          第十五条 内部控制评价与监督工作应当形成工作底稿和评价报告,详细记录执行评价工作的内容,包括评价要素、评价标准、评价和测试方法、主要风险点、采取的管控措施、有关证据材料以及认定结果等内容。

          第十六条 内部控制评价的评价报告、工作底稿和证明等文件材料应当按照档案管理制度妥善保管、及时归档。

                                第五章 其他规定

          第十七条  学校以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日,并于6个月内形成内部控制评价报告。

          第十八条  学校根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率,全面评价与监督检查原则上一年不能少于一次。

          第十九条 学校应当加强内部控制的评价与监督工作,各部门要主动接受校内外监督部门的检查,确保内部控制制度有效实施。对内部控制评价与监督工作中发现的问题和提出的整改意见建议,相关部门要积极整改落实,提高内部控制体系的健全性和有效性,促进学校各项事业持续健康发展。

           第二十条  内部控制评价报告应当作为学校完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表彰,对违反内部控制的单位和人员提出处理意见。

          第六章 附则

              第二十一条  本办法未尽事宜按国家及学校有关规定办理。

          第二十二条  本办法由学校内部控制建设办公室负责解释。

          第二十三条  本办法自发布之日起施行。


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